Ključni zaključki
- Davčna vrzel v industriji kriptovalut se povečuje zaradi premajhnega poročanja, utaje davkov in napake, ki jih še poslabšata zapletenost kripto transakcij in pomanjkanje jasnih smernic za obdavčenje.
- Namen zakona o pravičnosti davka na virtualne valute je zmanjšati breme davka na kapitalske dobičke pri majhnih transakcijah s kriptovalutami, pri čemer zagotavlja izjemo za dobičke pod 200 USD.
- Predlog zakona kljub temu, da ni prejel regulatorne odobritve, dokazuje, da se zavedajo ovir, s katerimi se sooča posamezniki v kripto industriji in zagovorniške skupine si še naprej prizadevajo za jasnejše predpise in obdavčenje smernice.
Z nenehno spreminjajočim se tehnološkim sektorjem se spreminjajo tudi naši finančni odnosi. Kriptovalute so nam ponudile nove priložnosti in izzive. Vendar pa je pomembno vprašanje med to digitalno preobrazbo davčna vrzel, ki se nanaša na razliko med dolgovanimi davki in dejanskim zneskom, plačanim vladi.
Pojasnjena davčna vrzel v kriptovalutah
Kriptovalute niso pod nadzorom centralnega organa in ponujajo alternativo tradicionalnim valutam in plačilnim sistemom. Vendar pa je hitra rast te industrije povzročila posebne izzive, zlasti pri obdavčitvi.
V bistvu se lahko poveča vrzel med tem, kar vlada dolguje v obliki davkov, in tistim, kar prejme. različnih razlogov, vključno s prenizkim poročanjem o dohodku, davčnimi utajami in napakami pri pobiranju davkov postopek. Ta vrzel se je povečala zaradi zapletenosti kripto transakcij in novosti digitalnih sredstev. Na žalost lahko nekateri ljudje izkoristijo to zmedo, da se popolnoma izognejo plačilu davkov. To težavo še poslabša pomanjkanje jasnih smernic in virov, ki so enostavni za uporabo za razumevanje obdavčitve kriptovalut.
Številne vlade, vključno z ZDA, so priznale pomen reševanja davčne vrzeli v industriji kriptovalut. Ameriška davčna uprava (IRS) je poskušala razjasniti svoje stališče glede obdavčitve kriptovalut, da bi zagotovila, da vlagatelji v kriptovalute plačajo pravičen delež davkov od dobičkov v kriptovalutah. Kljub temu je zaradi zapletenosti zadeve Davčna uprava je zatrla več odmevnih pojavili so se primeri davčnih utajevalcev.
Kaj je zakon o pravičnosti davka na virtualno valuto?
Ugotavljanje, koliko davkov dolgujete od svojih dejavnosti s kriptovalutami, je lahko ogromno, stroški pa se lahko zdijo neuravnoteženi v primerjavi z dobičkom. Na srečo se je kanček upanja pojavil leta 2020 skozi Zakon o poštenem obdavčitvi virtualne valute [PDF]. Poklicala je skupina za zagovorništvo kriptovalut s sedežem v Washingtonu, D.C Predstavljen Coin Center dejanje. Skupino sta vodila kongresnica Suzan Delbene iz Washingtona in kongresnik David Schweikert iz Arizone.
Namen zakona je rešiti problem, ki je izhajal iz odločitve davčne uprave leta 2014, ki je Bitcoin in druge digitalne valute uvrstila med lastnino. To pomeni, da je vsaka transakcija, ne glede na velikost, predmet davka na kapitalski dobiček, zaradi česar ljudje težko uporabljajo te valute za plačila. Nasprotniki trdijo, da to davčno breme ovira sprejetje kriptovalut kot izvedljivega plačilnega sredstva.
Končni cilj računa je preprost, a pomemben: če bi bil dobiček, ki ste ga ustvarili s kripto transakcijo, nižji od 200 USD, bi si lahko oddahnili od postopka obdavčitve. Tako ustvarite smiselno izjemo za transakcije s kriptovalutami nizke vrednosti pri vsakodnevni uporabi. Predlog zakona trdi:
»Bruto dohodek posameznika ne vključuje dobička zaradi spremembe deviznih tečajev iz naslova razpolaganje z virtualno valuto v osebni transakciji (kot je tak izraz opredeljen v razdelku 11 988(e)). Prejšnji stavek se ne uporablja, če dobiček, ki bi bil sicer pripoznan pri transakciji, presega 200 USD."
Namen predlaganega akta je pomagati posameznikom, ki se znajdejo v kompleksnosti kriptovalute. Morda boste izvzeti iz podrobnega postopka poročanja, če ste ustvarili dobiček, manjši od 200 USD. Vendar to ne pomeni, da ste v celoti oproščeni plačila davkov. To preprosto pomeni, da vam za manjše dobičke ne bo treba iti skozi toliko korakov. To je primerljivo s pragom, pri katerem vam ni treba pretirano skrbeti, da vas bodo davčni organi preganjali.
Kaj se je spremenilo v Zakonu o pravičnosti davka na virtualne valute iz leta 2023?
Do zdaj predlog zakona ni dobil potrebne odobritve regulatorjev. Toda kljub oviri je bil njen sam predlog pozitiven premik k napredku. Pokazalo se je, da so bili v kongresu predstavniki, ki so prepoznali ovire, na katere lahko posamezniki naletijo v razvijajoči se kripto industriji. To pobudo so pridobile podporo drugih uglednih osebnosti v panogi, ki jim je skupen cilj spodbujanja preglednosti.
Dvostrankarska ekipa senatorjev Patrick Toomey in Kyrsten Sinema je julija 2022 v senatu Združenih držav ponovno predstavila zakon o pravičnosti davka na virtualne valute.
Tudi leta 2023 so voditelji industrije in zagovorniške skupine dokazali potrebo po jasnih predpisih, povezanih s kripto. Medtem ko je bil zakon o pravičnosti davka na virtualne valute leta 2023 zadržan, se bo zagotovo znova pojavil saj davčna uprava (IRS) zagotavlja zahteve za poročanje posrednikov, ki je predpisano v the Zakon o infrastrukturi in ko ljudje začnejo pripravljati svoje davke v novem letu in se spomnijo na frustrirajočo in neenako davčno obravnavo kriptovalut.
Poleg tega je Coin Center pozval kongres, naj leta 2023 oblikuje jasnejše predpise o kriptovalutah, zlasti glede obdavčitve. A Pismo Coin Center predsedniku senatnega odbora za finance Ronu Wydnu in članu odbora za finance Miku Crapu 21. avgusta 2023 orisuje nabor načel, ki vlada bi morala upoštevati pri urejanju tehnologije veriženja blokov, vključno s spodbujanjem izjeme de minimis, razveljavitvijo zahteve za poročanje druge osebe o digitalnih sredstvih in veliko jasnejše smernice davčne uprave glede airdropov, blokovnih nagrad, trdih forkov in drugih kriptospecifičnih sredstev.
Poenostavite davek za uporabnike kripto
Pri raziskovanju kriptovalut je ključnega pomena, da si zapomnimo, da si prizadevamo za poenostavitev zapletenega davčnega sistema. Zakon o pravičnosti obdavčitve virtualne valute služi kot opomnik, da vaš glas kot vlagatelj in tehnološke navdušence, finančna industrija pa se razvija, da bi zadostila zahtevam digitalna doba.
